流动资金指企业在正常生产经营过程中用于内部流转的资金，包括货款、工资、采购、库存等支出。是企业运作的一个重要环节。
流动资金具有非常重要的作用，一方面，流动资金是企业正常经营的必要保障，是维持企业正常经营的关键因素之一，若企业流动资金不足，势必会影响企业的生产经营过程。
另一方面，流动资金的充足与否，也关系到企业的信誉及运营情况。若企业缺乏流动资金，就会出现无法及时付款，到期无法偿还债务等负面影响。
因此，企业需要合理配置流动资金，定期进行资金预测，评估企业流动资金需求，以及积极采取有效的策略，保证企业在日常经营中流动资金的充足，从而更好地发挥流动资金的作用，促进企业的可持续发展。